Налогообложение государственных и муниципальных учреждений. Практические примеры организации налогового учета в «1С:БГУ 8». Учебные материалы «1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг»

В книге рассмотрен порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество казенными, бюджетными и автономными учреждениями. Вопросы организации ведения налогового учета в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (редакция 2) представлены на конкретных практических примерах.

Книга может оказать большую практическую помощь бухгалтерам государственных и муниципальных учреждений для ведения качественного учета с применением программного продукта «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», а также рекомендуется для использования в учебном процессе и подготовки к аттестациям «1С:Профессионал» и «1С:Специалист-консультант» по прикладному решению «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8».

Книга разработана на основе материалов семинара «1С:Консалтинг» — «Налогообложение государственных и муниципальных учреждений. Налоговый учет в редакции 2 «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8», который организован фирмой «1С» вместе с региональными партнерами во многих городах России.

Структура книги

О книге

Нормативные документы, разъяснения

Налоги, уплачиваемые государственными (муниципальными) учреждениями

Налог на прибыль организаций

• Налогоплательщики
• Обязанности налогоплательщика
• Освобождение от обязанностей налогоплательщика
• Ставки налога на прибыль
• Объект налогообложения и налоговая база
• Порядок организации налогового учета по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (редакция 2)
• Доходы
  • Отражение доходов учреждения для целей формирования налоговой базы по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (редакция 2)
  • Отражение в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» внереализационных доходов учреждения для целей исчисления налога на прибыль. Страховое возмещение
  • Доходы от реализации (выбытия) основных средств, признаваемых амортизируемым имуществом
  • Налоговый учет доходов (расходов), связанных с безвозмездным получением имущества, работ, услуг или имущественных прав
  • Налоговый учет операций по оприходованию излишков материальных запасов, выявленных при инвентаризации
  • Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (ст.251 НК РФ)
• Расходы
  • Отражение расходов учреждения для целей формирования налоговой базы по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2
  • Расходы, связанные с производством и реализацией
  • Внереализационные расходы
  • Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст.270 НК РФ)
• Оценка НЗП и остатков готовой продукции
• Отчетный, налоговый период, сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль
• Расчет налоговой базы и налоговая декларация
• Расчет суммы налога на прибыль в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8». Регламентные операции по налоговому учету
  • Закрытие производственных счетов
  • Установка базы распределения
  • Отражение расходов, связанных с производством и реализацией в декларации по налогу на прибыль
  • Внереализационные расходы
  • Расчет базы по налогу на прибыль
  • Автоматическое заполнение декларации по налогу на прибыль
• Налоговый учет отдельных операций
  • Налоговый учет операций по сдаче в аренду имущества
  • Налоговый учет амортизируемого имущества
  • Налоговый учет операций с амортизируемым имуществом в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» редакции
  • Налоговый учет реализации объекта основных средств по цене ниже остаточной стоимости
  • Налоговый учет убытков прошлых налоговых периодов
  • Налоговый учет резервов предстоящих расходов

Налог на добавленную стоимость

• Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговая база
• Учет НДС в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (редакция 2)
• Налоговые вычеты
• Счет-фактура
• Порядок заполнения счета-фактуры налоговым агентом
• Порядок заполнения счета-фактуры обособленным подразделением
• Внесение исправлений в счет-фактуру
• Корректировочный счет-фактура
• Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
• Книга продаж
  • Примеры формирования книги продаж в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» (редакция 2)
• Книга покупок
• Налоговая декларация по НДС
• Налог на имущество организаций
• Налогоплательщики
• Объект налогообложения
• Налоговая база
• Ставка налога
• Льготы по налогу на имущество
• Отчетный и налоговый период 165
• Сроки уплаты налога и авансовых платежей
• Налоговая декларация

Единый налог на вмененный доход

• Налогоплательщики
• Объект налогообложения и налоговая база
• Организация ведения учета фактов хозяйственной жизни, подпадающих под ЕНВД, в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2.
• Ставка налога
• Налоговый период
• Сроки уплаты налога
• Налоговая декларация

Упрощенная система налогообложения

• Налогоплательщики
• Объекты налогообложения и налоговая база
• Налоговый и отчетный период
• Налоговая ставка
• Исчисление и уплата налога
• Доходы
• Доходы, уменьшенные на величину расходов
• Налоговая декларация
• Порядок признания доходов и расходов
• Налоговый учет
• Учетная политика для целей налогообложения
• Учетная политика для налога на прибыль организаций
  • Организационная часть
  • Методологическая часть
• Учетная политика для НДС
  • Организационная часть
  • Методологическая часть